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Autónomo que trabaja en casa: cómo deducir suministros, alquiler e hipoteca en 2026 (con calculadora)
Si trabajas desde tu vivienda, puedes deducir una parte de sus gastos en la renta: suministros, alquiler o hipoteca, IBI y comunidad. Te explicamos cómo se calcula cada uno, la regla del 30 % de los suministros, cómo comunicarlo a Hacienda y los errores que más se revisan, con una calculadora de lo que puedes deducir.
En resumen
- Afectación: los metros que usas para la actividad sobre el total de la vivienda.
- Suministros: 30 % × porcentaje afecto (con un 20 %, el 6 % de cada factura).
- Alquiler: el porcentaje afecto, sin el 30 %.
- Vivienda propia: intereses, IBI, comunidad, seguro y amortización del 3 %, en proporción.
- Requisito: comunicarlo en el modelo 036 antes de deducir.
Índice del artículo
¿Qué puede deducir un autónomo que trabaja en casa?
Si trabajas en tu vivienda, puedes deducir en el IRPF la parte de los gastos de la casa que corresponde a la zona que usas para la actividad: el alquiler o, si es tuya, los intereses de la hipoteca, la amortización, el IBI, la comunidad y el seguro, en proporción a los metros afectos. Los suministros (luz, agua, gas, internet) se deducen al 30 % de esa proporción. Para ello tienes que comunicar a Hacienda el porcentaje de la vivienda afecto en el modelo 036.
Ejemplo: piso de 90 m² con un despacho de 18 m². La afectación es del 20 %. Puedes deducir el 20 % del alquiler, el IBI o la comunidad, y el 6 % (30 % × 20 %) de cada factura de luz, agua o internet.
Calculadora: cuánto puedes deducir trabajando en casa
Pon los metros de tu vivienda y de la zona de trabajo y los gastos del año. Te damos lo que puedes deducir y lo que te ahorras.
Orientativo. El porcentaje debe ser razonable y coincidir con el comunicado en el modelo 036. El ahorro real incluye también la cuota de autónomos, que no depende de esto.
Suministros: la regla del 30 %
La ley permite deducir los suministros de la vivienda (agua, gas, electricidad, telefonía e internet) aplicando el 30 % a la proporción de metros afectos a la actividad sobre el total de la vivienda, salvo que puedas probar un porcentaje distinto. Con un 20 % de afectación, deduces el 6 % de cada factura.
- Facturas a tu nombre (o, si la vivienda es compartida, de los titulares, con tu parte).
- Solo la parte de la vivienda afecta: si trabajas en una habitación, esa habitación, no toda la casa.
- Un teléfono o una línea solo para la actividad se deduce al 100 %, sin la regla del 30 %.
- En estimación directa simplificada se suman además los gastos de difícil justificación (5 %, máximo 2.000 €).
Alquiler, hipoteca, IBI y comunidad
Si vives de alquiler, deduces la parte del alquiler que corresponde a los metros afectos, sin aplicar el 30 %. Si la vivienda es tuya, deduces en la misma proporción los intereses de la hipoteca (no la devolución del capital), el IBI, la comunidad, el seguro del hogar y la amortización del 3 % anual del valor de construcción.
| Gasto | Cómo se deduce |
|---|---|
| Alquiler | % de metros afectos |
| Intereses de la hipoteca | % de metros afectos (el capital no es gasto) |
| IBI, comunidad, seguro del hogar | % de metros afectos |
| Amortización | 3 % del valor de construcción (sin suelo) × % afecto |
| Luz, agua, gas, internet | 30 % × % de metros afectos |
| Mobiliario y equipos del despacho | Amortización al 100 % si se usan solo para la actividad |
Con la vivienda en alquiler, el contrato puede exigir revisar si la parte usada para la actividad lleva retención (modelo 115) o IVA: depende de cómo esté redactado y del propietario. Ver alquiler y modelo 115.
Cómo comunicarlo a Hacienda
En el modelo 036 (alta o modificación censal) indicas que ejerces la actividad en tu domicilio, la referencia catastral, los metros de la vivienda y los afectos, y el porcentaje. Hazlo antes de empezar a deducir: es lo primero que revisa Hacienda en una comprobación.
Riesgos y errores que revisa Hacienda
- Deducir sin haberlo comunicado en el 036.
- Porcentajes desproporcionados para el tipo de actividad o de vivienda.
- Deducir los suministros al 100 % o sin aplicar la proporción.
- Sumar el alquiler y los gastos de propietario de la misma vivienda.
- Venta de la vivienda: la parte afecta puede perder la exención por reinversión y la amortización deducida reduce el valor de adquisición en la ganancia.
Más gastos que puedes deducir en gastos deducibles del autónomo y cómo encaja todo en la renta del autónomo. Revisamos tu caso en nuestra asesoría para autónomos.
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