Gestoría y asesoría para hostelería en Fuenlabrada: bares, cafeterías y restaurantes, módulos 2026, IVA y nóminas

Actualizado el 30/09/2026 Juan Miguel Jiménez Cabrera Abogado ICAM nº 85230 Lectura: 13 min

En resumen

¿Por qué un bar o restaurante necesita una gestoría especializada?

Porque la hostelería mezcla casi todo lo difícil: módulos o estimación directa, IVA al 10 % y al 21 %, nóminas con un convenio propio, horarios partidos, registro de jornada, licencias de espectáculos y traspasos. En Legislae llevamos más de 60 bares y restaurantes de Fuenlabrada y alrededores, y el despacho lo dirige un abogado.

ÁreaLo que hacemos por tu bar o restaurante
FiscalSimulación de módulos o directa cada diciembre, IVA simplificado o general, modelos 131 o 130, 303, 111 y 115, renta o Impuesto sobre Sociedades
ContableLibros registro o contabilidad completa y cuentas anuales si es sociedad
LaboralNóminas con las tablas del convenio, contratos fijos discontinuos y a tiempo parcial, altas y bajas, registro de jornada
LocalLicencia o cambio de titularidad, tasa de basura, terraza y traspasos
DefensaRequerimientos de Hacienda e Inspección de Trabajo, con abogado

Calculadora: ¿cuánto paga tu bar o restaurante en módulos en 2026?

Elige la actividad e introduce los datos a 1 de enero: personas, potencia eléctrica contratada, mesas, metros de barra y máquinas. La calculadora aplica los módulos de 2026 de la Orden HAC/1425/2025 y te da el rendimiento neto de IRPF con la reducción del 5 %, el pago trimestral del modelo 131 y el IVA simplificado a pagar.

–Rendimiento neto de módulos (IRPF)
–Modelo 131 por trimestre
–IVA simplificado al año

    Orientativo. Aplica los módulos del anexo II de la Orden HAC/1425/2025, la reducción del 5 % de su disposición adicional primera y los porcentajes del art. 110.2.b del Reglamento del IRPF. No incluye índices correctores (por ejemplo, el de empresas de pequeña dimensión), amortizaciones ni el cómputo por horas del personal, que pueden rebajar el resultado. El IVA aplica la cuota mínima de cada actividad.

    ¿Módulos o estimación directa: qué le conviene a un bar en 2026?

    En módulos pagas según datos físicos, ganes lo que ganes; en estimación directa, por el beneficio real. Los módulos convienen a bares con buenos márgenes y pocos gastos, y la directa a negocios con márgenes bajos, pérdidas o inversiones. En 2026 pueden estar en módulos los que no superan 250.000 € de ingresos y 250.000 € de compras.

    Límite para estar en módulos en 2026ImporteFuente
    Ingresos del año anterior (todas las actividades salvo agrarias)250.000 €Agencia Tributaria; art. 31 LIRPF
    Ingresos facturados a empresarios y profesionales125.000 €Agencia Tributaria; art. 31 LIRPF
    Compras de bienes y servicios (sin inmovilizado)250.000 €Agencia Tributaria; art. 31 LIRPF
    Personas empleadas en cafeterías y bares8Orden HAC/1425/2025, art. 3.d
    Personas empleadas en restaurantes de uno y dos tenedores10Orden HAC/1425/2025, art. 3.d

    La comparación completa, con ejemplos, en nuestro artículo módulos o estimación directa en 2026.

    ¿Cuáles son los módulos de 2026 de bares, cafeterías y restaurantes?

    Los fija la Orden HAC/1425/2025, que mantiene para 2026 los importes del año anterior. En un bar normal (673.2), cada persona no asalariada suma 11.413,08 € de rendimiento, cada asalariada 1.643,93 €, cada kW 94,48 €, cada mesa 119,67 € y cada metro de barra 163,76 €. Después se aplican índices correctores y la reducción del 5 %.

    Módulo IRPF (€/unidad)Bar 673.2Bar categoría especial 673.1Cafetería 672Restaurante 1 tenedor 671.5
    Personal asalariado1.643,934.056,301.448,683.602,80
    Personal no asalariado11.413,0815.538,6613.743,5616.174,82
    Potencia eléctrica (kW)94,48321,23478,69125,97
    Mesa119,67233,04377,92220,45
    Metro de barra163,76371,62——
    Máquina tipo A806,23957,39957,391.077,06
    Máquina tipo B2.947,752.903,663.747,673.810,65
    Módulo IVA simplificado (€/unidad)Bar 673.2Cafetería 672Restaurante 671.5
    Personal empleado2.577,522.356,072.400,36
    Potencia eléctrica (kW)47,83124,0070,86
    Mesa56,6970,86124,00
    Metro de barra62,89——
    Máquina tipo A / B177,15 / 655,45221,43 / 832,60239,15 / 841,46
    Cuota mínima6 %13 %20 %

    Los juegos accesorios (billar, futbolín, dardos), la venta de lotería y el teléfono ya están incluidos en el rendimiento de los módulos, siempre que sean accesorios a la actividad.

    ¿Qué IVA se aplica en hostelería: 10 % o 21 %?

    Todo lo que se sirve para consumir en el local va al 10 %, incluidas las bebidas alcohólicas y los refrescos, porque es servicio de hostelería (art. 91.Uno.2.9.º LIVA). Van al 21 % las bebidas alcohólicas y los refrescos con azúcar vendidos para llevar, el tabaco y los servicios que no son de hostelería, como el alquiler del local para un evento sin comida.

    OperaciónIVANorma
    Comidas y bebidas servidas en el local o la terraza, alcohol incluido10 %Art. 91.Uno.2.9.º LIVA
    Comida preparada para llevar o a domicilio10 %Art. 91.Uno.1.1.º LIVA
    Bebidas alcohólicas vendidas para llevar21 %Excluidas del art. 91.Uno.1.1.º
    Refrescos, zumos y gaseosas con azúcares o edulcorantes añadidos para llevar21 %Excluidos del art. 91.Uno.1.1.º
    Catering y banquetes con servicio10 %Servicio de hostelería
    Alquiler de sala sin servicio de comida21 %Tipo general

    Si estás en estimación directa, el IVA se declara en el régimen general con el modelo 303; en módulos, en el simplificado. Cuando facturas a empresas (comidas de trabajo), emite factura completa con el IVA desglosado. Para la facturación con TPV, revisa nuestra guía de factura electrónica y Verifactu.

    ¿Qué hay que cuidar con el personal de un bar o restaurante?

    Las nóminas con las tablas del convenio de hostelería, el registro diario de jornada, los contratos adecuados para fines de semana y temporadas, y las horas extra. Es lo que más revisa la Inspección de Trabajo en el sector. Llevamos las nóminas desde 14 € cada una, con el alta, las bajas y los finiquitos.

    Más detalle, con la calculadora del coste de un trabajador, en nuestra asesoría laboral en Fuenlabrada.

    ¿Qué trámites del local tiene un bar en Fuenlabrada?

    La licencia de funcionamiento o declaración responsable de la ley de espectáculos de Madrid, con su aforo y placa; la tasa de basura del local, que para un bar es la parte fija más 201 €; el IBI si el local es tuyo, y el cambio de titularidad si compras un bar abierto. Si quieres traspasarlo, hay que revisar impuestos, contrato del local y deudas.

    TrámiteQué necesitas saberGuía
    Licencia o declaración responsableBares y restaurantes, en el catálogo de la Ley 17/1997; tasa por m² según la calleLicencia de actividad
    Tasa de basuraBares y cafeterías, grupo 2 (201 €); restaurantes, grupo 1 (335 €); 15 % de bonificación posibleTasa de basura
    Comprar o vender un barIVA o no sujeción, ITP del local, cesión del alquiler, deudas y trabajadoresTraspaso de negocio
    Vender tabaco en el barAutorización de punto de venta con recargo (PVR) del Comisionado para el Mercado de Tabacos (Ley 13/1998), vinculada a un estancoCaso real: autorización PVR
    Abrir como autónomoAlta en Hacienda y Seguridad Social, tarifa planaGestoría para autónomos
    AyudasComunidad de Madrid y CIFEAyudas en Fuenlabrada

    ¿Qué errores fiscales y laborales cometen más los bares?

    Cobrar el alcohol de la barra al 21 %, no revisar cada diciembre si conviene seguir en módulos, olvidar que las actividades de la familia suman para los límites, pagar extras sin darlos de alta y no llevar el registro de jornada. Todos tienen arreglo, pero algunos acaban en sanción si los detecta Hacienda o la Inspección de Trabajo.

    1. IVA mal aplicado: alcohol servido en el local al 21 % (paga de más) o botellas para llevar al 10 % (paga de menos).
    2. No revisar el régimen: seguir en módulos por inercia cuando la directa saldría más barata, o al revés.
    3. Datos de módulos desactualizados: kW, mesas o barra que no coinciden con la realidad a 1 de enero.
    4. Límites familiares: dos bares de la misma familia con dirección común suman ingresos.
    5. Personal sin alta o con menos horas de las reales: la sanción laboral es la más cara del sector.
    6. Sin registro de jornada: infracción grave en cualquier inspección.

    ¿Qué incluye nuestra gestoría para hostelería y cuánto cuesta?

    Un bar de autónomo, desde 55 € al mes con contabilidad e impuestos; una sociedad, desde 150 € al mes; y las nóminas, desde 14 € cada una. Incluye la simulación anual de módulos o directa, los modelos trimestrales y anuales, las nóminas del convenio y las consultas, con presupuesto cerrado por escrito.

    ServicioPrecio
    Autónomo de hostelería (módulos o directa)Desde 55 €/mes
    Sociedad de hostelería (contabilidad e impuestos)Desde 150 €/mes
    Nóminas y seguros socialesDesde 14 € por nómina
    Simulación módulos o directa cada diciembreIncluida
    Licencia, traspaso o inspecciónPresupuesto cerrado

    Nuestro despacho está en la Plaza de la Albufera de Fuenlabrada. También puedes ver nuestra gestoría en Fuenlabrada y la asesoría contable para sociedades, además de la asesoría fiscal en Fuenlabrada para cualquier actividad.

    ¿Tienes un bar o restaurante en Fuenlabrada?

    Simulamos gratis si te conviene seguir en módulos y revisamos tu IVA y tus nóminas.

    605 76 40 72 fiscal.legislae@gmail.com

    Módulos o estimación directa

    Sí, si no superó el año anterior 250.000 € de ingresos (125.000 € facturados a empresarios), 250.000 € de compras y 8 personas empleadas en cafeterías y bares o 10 en restaurantes. Son los límites que la Agencia Tributaria aplica en 2026 y los de la Orden HAC/1425/2025.

    Depende de sus datos físicos: personas, potencia eléctrica contratada, mesas, metros de barra y máquinas. Un bar de barrio con el titular, un empleado, 15 kW, 8 mesas y 5 metros de barra tiene un rendimiento neto de módulos de unos 15.438 € al año tras la reducción del 5 %, antes de índices correctores y amortizaciones. Usa la calculadora.

    Los módulos compensan cuando el negocio gana bastante más de lo que marcan sus módulos, porque se paga lo mismo ganes lo que ganes. La estimación directa conviene si los márgenes son bajos, hay pérdidas o grandes inversiones. Hay que simular las dos antes del 31 de diciembre.

    Presentando el modelo 036 en diciembre del año anterior, o de forma tácita presentando en plazo el pago fraccionado del primer trimestre (modelo 130) en estimación directa (art. 5 de la Orden de módulos). La renuncia obliga durante tres años.

    El modelo 131 cada trimestre: el 4 % del rendimiento neto de módulos, el 3 % si tiene una sola persona asalariada y el 2 % si no tiene ninguna (art. 110.2.b del Reglamento del IRPF), calculado con los datos a 1 de enero.

    Sí. La máquina de tabaco no es un módulo de la actividad de bar, pero las comisiones que cobras deben declararse correctamente. Las máquinas recreativas tipo A y B sí son módulos, y los juegos accesorios (futbolín, dardos) ya están incluidos en el rendimiento.

    Los restaurantes de uno y dos tenedores tienen módulos en la Orden de 2026, con un límite de 10 personas empleadas y los mismos límites de ingresos y compras que el resto. Los de más categoría y los que superan esos límites tributan en estimación directa.

    IVA, propinas y facturación

    El 10 % en todo lo que se sirve para consumir en el local, incluidas las bebidas alcohólicas y los refrescos (art. 91.Uno.2.9.º LIVA). Van al 21 % las bebidas alcohólicas y los refrescos con azúcar vendidos para llevar, el tabaco y otros servicios que no son de hostelería.

    No. Servidas en el local forman parte del servicio de hostelería y van al 10 %. Solo tributan al 21 % cuando se venden para llevar, como una botella de vino o cerveza que el cliente se lleva, porque entonces son una entrega de bebidas alcohólicas excluida del tipo reducido.

    La comida preparada para llevar es una entrega de alimentos y va, en general, al 10 %. Las bebidas alcohólicas y los refrescos con azúcares o edulcorantes añadidos que acompañen el pedido tributan al 21 % (art. 91.Uno.1.1.º LIVA).

    En el régimen simplificado: se calcula una cuota anual con los módulos de IVA (personal, potencia, mesas, barra y máquinas), se resta el IVA de las compras corrientes y hay una cuota mínima del 6 % de la cuota devengada en bares, del 13 % en cafeterías y del 20 % en restaurantes de un tenedor. Se paga en el modelo 303 trimestral.

    Si son para el personal, forman parte de su retribución y tienen el tratamiento laboral y fiscal que corresponda; si se quedan en el negocio, son un ingreso más en estimación directa. En módulos no cambian la cuota, que depende solo de los datos físicos. Conviene dejar por escrito cómo se reparten.

    Afecta a los que facturan con programa informático y están en estimación directa o son sociedades. Las fechas de obligación y quién queda fuera las explicamos en nuestra guía de facturación electrónica y Verifactu; si tu TPV no está adaptado, conviene cambiarlo con tiempo.

    La Comunidad de Madrid subvenciona el 80 % de los gastos a los desempleados que se hacen autónomos, incluido el traspaso del negocio, y el Ayuntamiento, a través del CIFE, cubre parte de la modernización de pequeños negocios. Los requisitos y plazos, en nuestra guía de ayudas.

    Personal, licencia y nuestro servicio

    El convenio colectivo de hostelería de la Comunidad de Madrid y, en lo que no regule, el Acuerdo Laboral de ámbito Estatal para el sector de hostelería. Fija categorías, salarios, pluses, jornada y descansos. Revisamos cada nómina con las tablas vigentes del convenio.

    Sí, en todas las empresas, también a tiempo parcial y con horarios partidos (art. 34.9 del Estatuto de los Trabajadores), y hay que conservarlo cuatro años. En hostelería es de lo que más revisa la Inspección de Trabajo, por los horarios largos y las horas extra.

    Sí, con un contrato fijo discontinuo, pensado para trabajos que se repiten en fechas o temporadas (art. 16 del Estatuto de los Trabajadores), o a tiempo parcial si es todo el año. Los contratos temporales solo caben por causas concretas y justificadas.

    Bares y restaurantes están en el catálogo de la ley de espectáculos de la Comunidad de Madrid: licencia de funcionamiento o declaración responsable según el caso, con aforo y placa homologada. Si compras un bar abierto, basta en general el cambio de titularidad. Todo, con la tasa por calle, en nuestra guía de licencia de actividad.

    La parte fija sobre el valor catastral del local más 201 € si es bar o cafetería (grupo 2) o 335 € si es restaurante (grupo 1). Hay una bonificación del 15 % para negocios con recogida separada o con acuerdos para reducir el desperdicio alimentario.

    Un bar de autónomo, desde 55 € al mes con contabilidad e impuestos, más las nóminas desde 14 € cada una; si es una sociedad, desde 150 € al mes. Presupuesto cerrado por escrito según el número de trabajadores y el régimen fiscal.

    Sí, llevamos más de 60 bares y restaurantes activos de Fuenlabrada y alrededores: módulos, IVA, nóminas del convenio, inspecciones y traspasos. Por eso conocemos los errores que más se repiten en el sector y cómo evitarlos.