¿Autónomo o sociedad limitada en 2026? Cuándo compensa, impuestos y responsabilidad (con calculadora)

Diferencias clave entre ser autónomo y tener una SL

Como autónomo, tú y tu negocio sois la misma persona: tributas por el IRPF, con una escala que en Madrid va del 18 % al 45 %, y respondes de las deudas con todo tu patrimonio. Con una sociedad limitada, la empresa es otra persona: tributa por el Impuesto sobre Sociedades (19 % o 21 % en microempresas en 2026), tú solo pagas IRPF por lo que te pagues como sueldo o dividendos, y en general solo arriesgas lo que aportaste.

Calculadora: ¿autónomo o SL con tu beneficio?

Pon el beneficio que esperas del negocio (antes de tus impuestos y de tu cuota de autónomos) y cuánto te pagarías como sueldo en la SL. La calculadora compara lo que pagas en total en cada opción en Madrid.

¿A partir de qué beneficio compensa la SL?

En Madrid, la SL empieza a compensar fiscalmente cuando el beneficio supera aproximadamente 40.000-60.000 € al año y no necesitas sacar todo el dinero de la empresa. La clave es que lo que dejas en la sociedad tributa al 19-21 % en lugar del 37-45 % marginal del IRPF. Si necesitas llevarte casi todo el beneficio, la ventaja se reduce mucho, porque sueldo y dividendos vuelven a tributar en tu IRPF.

• Beneficio bajo (menos de 30.000 €): casi siempre compensa ser autónomo: menos impuestos, menos cuota y menos gestión.
• Beneficio medio (30.000-60.000 €): depende de cuánto necesites sacar y de los riesgos; hay que hacer números.
• Beneficio alto o reinversión: la SL suele ganar, y más si vas a reinvertir los beneficios.

Responsabilidad: el otro gran motivo

El autónomo responde de las deudas del negocio con todo su patrimonio presente y futuro. En la SL, los socios solo arriesgan el capital aportado, salvo que avalen personalmente préstamos o contratos, o que el administrador incumpla sus deberes (por ejemplo, no disolver con pérdidas graves o no pagar las deudas con Hacienda o la Seguridad Social pudiendo hacerlo). Con capital inferior a 3.000 €, en caso de liquidación los socios responden solidariamente hasta esa cifra.

Si tu actividad tiene riesgos altos (obras, importaciones, grandes contratos, stock), la SL te protege aunque fiscalmente no gane. Si el riesgo es bajo, como en una consultoría individual, ese argumento pesa menos.

Costes de crear y mantener una SL

• Constitución: notaría, Registro Mercantil y trámites; nuestros honorarios, desde 350 € con presupuesto cerrado (más aranceles). Paso a paso en constituir una SL.
• Gestión anual: contabilidad, cuentas anuales, Impuesto sobre Sociedades y legalización de libros. Nuestra tarifa para una SL con actividad empieza en 150 € al mes, frente a 55 € de un autónomo.
• Cuota de autónomo societario: base mínima definitiva de 1.424,40 € en 2026 (ver autónomo societario).
• Cerrarla: disolución y liquidación con su propio coste (ver cerrar una SL).

Cómo pasar de autónomo a SL

Puedes constituir la SL y seguir con la actividad a través de ella, aportando o vendiendo a la sociedad los bienes del negocio, o hacerlo con una aportación de la rama de actividad, que puede acogerse al régimen de neutralidad fiscal si cumple los requisitos. Conviene planificarlo para no tributar de golpe por las plusvalías de los bienes que pasan a la sociedad, y elegir bien el momento (por ejemplo, al empezar un año).

Si en lugar de una SL estás valorando una comunidad de bienes con un socio, lee comunidad de bienes o SL.

Errores frecuentes

• Crear la SL solo por impuestos con un beneficio bajo.
• Sacar todo el dinero de la SL como si fuera tuyo: lo que no sea sueldo o dividendo es un préstamo que hay que documentar.
• Pagar sueldo al administrador sin que el cargo sea retribuido en los estatutos.
• Olvidar la cuota de autónomo societario, que es más alta.
• Mezclar gastos personales en la sociedad.

Hacemos la comparación con tus números antes de decidir. Más información en constitución de sociedades.