Límites de aportación 2026
En 2026 los límites están en sus niveles más bajos de la última década:
- Plan individual: 1.500 €/año máximo
- Plan de empleo (empresarial): hasta 8.500 €/año adicionales
- Total combinado: hasta 10.000 €/año si tienes ambos
- El límite no es lineal: en el plan individual quedan los 1.500 € como tope absoluto
Cuánto desgrava una aportación
La desgravación = aportación × tu tipo marginal IRPF. Ejemplos:
- Autónomo con beneficio 25.000 €/año (tipo 24%): 1.500 € aportados ahorran 360 €
- Autónomo con beneficio 45.000 €/año (tipo 37%): 1.500 € aportados ahorran 555 €
- Autónomo con beneficio 75.000 €/año (tipo 45%): 1.500 € aportados ahorran 675 €
- Mayor sueldo, mayor ahorro. Por eso es más rentable a mayor tramo
Tipos de plan de pensiones
Existen varios tipos según el riesgo:
- Renta fija: bonos y deuda. Rentabilidad baja (2-4%), riesgo bajo. Para mayores de 55 años.
- Renta variable: bolsa. Rentabilidad alta esperada (5-8% media), volatilidad alta. Para menores de 45-50 años.
- Mixto: combinación. Riesgo medio.
- Garantizados: garantizan capital aportado. Rentabilidad nula o baja.
- Indexados: replican un índice (S&P 500, MSCI World). Bajas comisiones, alto recomendado para largo plazo.
Plan individual vs plan de empleo
El plan individual lo contratas tú directamente con un banco/aseguradora. El plan de empleo lo crea tu empresa (si la tienes) para los trabajadores. Si eres autónomo individual no puedes acceder al plan de empleo. Si tu cliente principal te ofrece "plan de empleo de autónomos", es una variante con condiciones específicas.
Rescate: cuándo y cómo
El plan se rescata en:
- Jubilación
- Incapacidad laboral permanente
- Dependencia severa o gran dependencia
- Fallecimiento (lo cobran herederos)
- Paro de larga duración (≥ 12 meses)
- Enfermedad grave
- Aportaciones con más de 10 años (a partir de 2025): puedes rescatar las aportaciones que tengan más de 10 años de antigüedad
Fiscalidad del rescate
Aquí está el detalle clave: el rescate tributa como rendimiento del trabajo (no como renta de capital). Eso significa escala progresiva hasta el 47%. Si rescatas en pago único, el impacto fiscal puede ser muy alto. Opciones:
- Rescate en renta: cobras X €/mes durante años. Solo tributa cada año por lo cobrado.
- Rescate en capital: cobras todo de golpe. Tributa de golpe en ese año (cuidado: puede saltar a tramo del 45-47%).
- Reducción del 40% por antigüedad: si aportaste antes de 2007 y rescatas en capital, hay reducción del 40% sobre la cantidad acumulada hasta 2006 (legacy)
Errores frecuentes
Aportar demasiado tarde (en diciembre con prisas, sin estudiar tipos). Elegir un plan con comisiones del 1,5% (lo justo es 0,3-0,8% en indexados, hasta 1% en gestión activa). Rescatar en capital sin planificar: puedes pagar más impuestos rescatando que el ahorro acumulado por aportar.
Preguntas frecuentes
¿Vale la pena un plan de pensiones con 1.500 €?
Sí, si estás en tramo del 30% o superior y no necesitas la liquidez. A 30 años, 1.500 €/año al 5% real son 100.000 € acumulados. Más el ahorro fiscal de 5.000-7.000 € por las 30 aportaciones.
¿Puedo combinar plan individual y plan de empleo?
Sí, si tienes acceso a ambos. Total combinado: hasta 10.000 €/año en 2026.
¿El plan de pensiones es heredable?
Sí. Si fallece el titular, los herederos cobran el plan acumulado, tributando como rendimiento del trabajo (no como herencia).
¿Qué pasa si necesito el dinero antes de jubilarme?
Solo rescatas en supuestos legales (enfermedad, paro larga duración, etc.) o pasados 10 años desde la aportación (a partir de 2025). Si no, no puedes acceder al capital.
¿Mejor un plan de pensiones o un fondo de inversión?
Fondo si quieres liquidez. Plan si quieres pagar menos IRPF AHORA y puedes esperar a la jubilación. Combinación de ambos es lo óptimo para muchos perfiles.
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