Jubilación activa de autónomos en 2026: cuánta pensión cobras si sigues trabajando y cuánto cotizas

¿Qué es la jubilación activa?

Es la posibilidad de cobrar la pensión contributiva de jubilación, total o parcialmente, mientras trabajas por cuenta ajena o por cuenta propia. Se regula en el art. 214 de la Ley General de la Seguridad Social, en la redacción del Real Decreto-ley 11/2024. Mientras estás en esa situación, eres pensionista a todos los efectos.

Para un autónomo es la forma de no tener que elegir entre cerrar el negocio o renunciar a la pensión. Tiene cuatro reglas que conviene saber desde el principio:

• La pensión se revaloriza entera cada año, pero mientras trabajas cobras el porcentaje que te corresponde de esa pensión revalorizada (art. 214.5).
• No hay complemento a mínimos mientras compatibilizas (art. 214.6).
• Lo que cotizas no mejora tu pensión: no aumenta el porcentaje de la base reguladora ni el complemento por demora (art. 214.4).
• Al dejar de trabajar, recuperas la pensión completa (art. 214.8).

¿Qué requisitos hay que cumplir?

Tres: haber cumplido la edad ordinaria de jubilación, tener el periodo mínimo de cotización (15 años, dos de ellos dentro de los últimos 15) y que haya pasado al menos un año entre la fecha en que cumpliste esa edad y la fecha en que accedes a la pensión. No se admiten jubilaciones anticipadas ni con bonificaciones de edad.

Fuente: disposición transitoria séptima y art. 205.1.b de la Ley General de la Seguridad Social. Si reúnes los 15 años de cotización después de cumplir la edad, el año de demora se cuenta desde que los reúnes. Y un límite importante: la jubilación activa no es posible si trabajas en el sector público en un puesto o alto cargo, que es incompatible con la pensión (art. 214.9).

¿Cuánta pensión cobras en jubilación activa?

Un porcentaje que depende de cuántos años completos hayas retrasado el acceso a la pensión: el 45 % con uno, el 55 % con dos, el 65 % con tres, el 80 % con cuatro y el 100 % con cinco o más. Ese porcentaje sube 5 puntos por cada 12 meses seguidos en jubilación activa, hasta el 100 % (art. 214.2).

El porcentaje se aplica a la pensión que te reconocen, incluido el complemento de maternidad o de brecha de género si lo cobras, y sin el complemento a mínimos. Solo cuentan años completos de demora: once meses no son un año. El incremento de 5 puntos empieza a cobrarse el día 1 del mes siguiente a cumplir cada periodo de 12 meses.

Si tienes trabajadores: el 75 %

Si trabajas por cuenta propia y tienes contratado para tu actividad al menos a un trabajador indefinido con 18 meses de antigüedad, o contratas a uno nuevo indefinido que no haya trabajado contigo en los dos años anteriores, cobras el 75 % cuando la demora es de uno a tres años (art. 214.3). A partir del cuarto año de demora se aplica la escala general (80 % y 100 %), y en todos los casos sigue sumándose el incremento de 5 puntos por año.

¿Me conviene retrasar la jubilación antes de pedir la activa?

Retrasar tiene doble premio. Por cada año completo cotizado después de tu edad ordinaria, tu pensión gana un complemento del 4 %, o una cantidad a tanto alzado si lo prefieres (art. 210.2 de la Ley General de la Seguridad Social). Y cuantos más años retrases, mayor es el porcentaje que cobrarás después en jubilación activa: del 45 % con un año al 100 % con cinco.

Durante los años de demora sigues siendo un autónomo normal: cotizas por todas las contingencias con tu base de siempre y no cobras pensión. A cambio, cada año completo suma un 4 % a la pensión que tendrás toda la vida, y a partir del segundo año se computan también los periodos de más de seis meses, con un 2 %. Si tu pensión ya llega al límite máximo, el porcentaje que no cabe se cobra como una cantidad anual aparte.

• Un año de demora: pensión un 4 % mayor y jubilación activa al 45 % (o al 75 % con un trabajador).
• Tres años de demora: pensión un 12 % mayor y jubilación activa al 65 % (o al 75 %).
• Cinco años de demora: pensión un 20 % mayor y jubilación activa al 100 %.

La decisión depende de tu salud, de lo que ganes con el negocio y de si quieres seguir trabajando al mismo ritmo. Lo que no conviene es jubilarse justo a la edad ordinaria si se piensa seguir trabajando, porque entonces no hay jubilación activa: solo queda la vía de ganar menos del salario mínimo o suspender la pensión.

¿Y si ya estoy jubilado y quiero volver a trabajar?

Depende de cuándo te jubilaste. Si accediste a la pensión al menos un año después de tu edad ordinaria, puedes volver a trabajar por cuenta propia en jubilación activa con el porcentaje que te corresponda. Si te jubilaste a la edad ordinaria o antes, no puedes acogerte: te queda la vía de ganar menos del salario mínimo o suspender la pensión mientras trabajas.

Suspender la pensión no significa perderla: cuando dejes la actividad, la recuperas. Pero mientras trabajas no la cobras, y esa decisión solo compensa si la actividad te da bastante más que la pensión. En cambio, si tu idea es una actividad pequeña, la vía del salario mínimo te permite cobrar la pensión completa sin cotizar.

Calculadora: ¿cuánta pensión cobrarías en jubilación activa?

Introduce tu pensión mensual, los años que has retrasado la jubilación, cuánto llevas en jubilación activa, si tienes un trabajador indefinido y lo que ganas con tu actividad. La calculadora te da el porcentaje y la pensión que cobrarías, y te avisa si te conviene más la vía de ganar menos del salario mínimo. No se guarda ningún dato.

¿Cuánto cotiza un autónomo en jubilación activa?

Muy poco en comparación con un autónomo normal: solo cotiza por incapacidad temporal y por contingencias profesionales, más una cotización especial de solidaridad del 9 % sobre su base de cotización por contingencias comunes, que no da derecho a prestaciones (art. 310 de la Ley General de la Seguridad Social). No cotiza por jubilación ni por cese de actividad.

• Base de cotización: la que te corresponda por tus rendimientos, como cualquier autónomo, dentro de los tramos de 2026.
• Solidaridad del 9 %: sobre esa base. Es un coste sin contrapartida: no mejora la pensión ni genera otras prestaciones.
• Profesionales en una mutualidad: si en lugar del régimen de autónomos cotizas a una mutualidad alternativa, pagas un 9 % de solidaridad sobre la base mínima del tramo 1 de la tabla general, que se descuenta de la pensión.

Si quieres ver los tramos y la base que te toca, los tienes en cotización RETA 2026: tramos y bonificaciones. Y si eres socio de tu sociedad, recuerda la base mínima de 1.424,40 € de los societarios, que explicamos en autónomo societario en 2026.

¿Y si ganas menos que el salario mínimo?

Entonces tienes una vía más sencilla: la pensión de jubilación es compatible con trabajos por cuenta propia cuyos ingresos anuales no superen el salario mínimo interprofesional, 17.094 € en 2026 (art. 213.4 de la Ley General de la Seguridad Social). Cobras la pensión completa y no tienes que cotizar, aunque esa actividad no genera nuevos derechos.

Esta vía no exige haber retrasado la jubilación, así que es la habitual para quien quiere mantener una actividad pequeña: dar clases, algún trabajo de consultoría o una actividad artesanal. El límite se refiere a los ingresos anuales totales de la actividad. Si lo superas, deja de aplicarse, y tendrías que acogerte a la jubilación activa o suspender la pensión.

¿Cuánto se cobra en la práctica? Cuatro ejemplos

Con una pensión de 1.500 € al mes, un autónomo que se jubila un año después de su edad ordinaria cobra 675 € mientras trabaja; tras un año activo, 750 €. Si retrasa dos años, 825 €. Si tiene un empleado indefinido, 1.125 € desde el primer año. Y si retrasa cinco años, cobra los 1.500 € completos.

El cálculo no termina ahí: hay que sumar lo que ganas con la actividad, restar la cotización y ver el efecto en el IRPF. Por eso, en muchos casos, la decisión real es entre jubilación activa, reducir la actividad por debajo del salario mínimo o transmitir el negocio.

¿Cómo tributan la pensión y la actividad en el IRPF?

Las dos se suman en la declaración de la renta: la pensión como rendimiento del trabajo, con su retención, y la actividad como rendimiento de actividades económicas, con sus pagos fraccionados trimestrales. Al sumarse, el tipo marginal sube, y la retención de la pensión suele quedarse corta. Conviene ajustarla para no tener una sorpresa en la renta.

• Pensión: la Seguridad Social retiene según tu pensión, sin saber lo que ganas con la actividad. Puedes pedir que te retenga más.
• Actividad: sigues presentando tus trimestres (IVA, pago fraccionado del IRPF) y llevando tus libros.
• Base general: pensión y rendimientos de la actividad tributan juntos en la escala estatal más la de la Comunidad de Madrid.

Hacemos cada año la simulación de tu renta y ajustamos la retención de la pensión en nuestra gestoría para autónomos en Fuenlabrada. Si todavía estás a tiempo de aportar a un plan de pensiones antes de jubilarte, te lo explicamos en plan de pensiones para autónomos.

¿Y si eres autónomo societario?

También puedes acogerte, porque trabajas por cuenta propia y cotizas como autónomo. La diferencia está en el 75 % por tener trabajadores: normalmente es la sociedad quien los tiene contratados, así que conviene revisar cómo se acredita ese requisito antes de solicitar la jubilación activa.

Además, un socio de una sociedad puede plantearse otras opciones al jubilarse: dejar de trabajar en la sociedad y mantener solo la participación (sin actividad no hay que cotizar ni compatibilizar), o transmitir las participaciones a los hijos, con los beneficios de la empresa familiar si se cumplen los requisitos. Lo vemos con los números de tu caso, junto con el plan de donación a los hijos si encaja.

¿Qué hago con el negocio al jubilarme?

Hay cuatro caminos: seguir en jubilación activa, reducir la actividad por debajo del salario mínimo, cerrar o transmitir el negocio. Si lo transmites a un hijo en vida, la Comunidad de Madrid tiene una reducción del 99 % en el impuesto de donaciones para la empresa individual o el negocio profesional, con requisitos. Si lo cierras o lo vendes, hay que prever el IRPF de la operación.

• Cerrar: baja en Hacienda y en la Seguridad Social y, si tienes una sociedad, disolución y liquidación. Te lo explicamos en cómo cerrar una SL.
• Dejar la sociedad parada: tiene obligaciones y riesgos, que explicamos en SL sin actividad.
• Vender el negocio o las participaciones: la ganancia tributa en tu IRPF, en la base del ahorro.
• Donarlo a un hijo: reducción del 99 % en Madrid para la empresa individual, el negocio profesional o las participaciones, si se cumplen los requisitos del Decreto Legislativo 1/2010 (art. 22). Te lo contamos en donación de padres a hijos en Madrid.

Muchos autónomos combinan varias opciones: siguen en jubilación activa uno o dos años mientras preparan el relevo y, después, transmiten el negocio. Planificarlo con tiempo permite aprovechar tanto el porcentaje de la jubilación activa como los beneficios fiscales de la transmisión.

¿Cómo se solicita?

Al pedir la pensión de jubilación a la Seguridad Social, indicas que vas a compatibilizarla con tu trabajo por cuenta propia. Si ya eras pensionista y retomas una actividad, comunicas el alta como autónomo y la situación de jubilación activa. En ambos casos, tu cotización pasa a ser la reducida del art. 310.

1. Comprueba la demora: los años completos desde que cumpliste la edad ordinaria, que marcan tu porcentaje.
2. Revisa si tienes trabajador indefinido con 18 meses de antigüedad, o valora contratar a uno para llegar al 75 %.
3. Solicita la pensión en la sede de la Seguridad Social indicando la jubilación activa.
4. Ajusta tu alta como autónomo a la cotización de jubilación activa.
5. Revisa la retención de la pensión para la renta del año.

¿Qué errores se cometen con la jubilación activa?

Jubilarse sin haber cumplido el año de demora, contar con el 100 % desde el principio, olvidar que el porcentaje sube cada año seguido en activo, no aprovechar el 75 % por tener trabajadores, superar el salario mínimo cuando se contaba con la vía del art. 213.4 y no ajustar la retención de la pensión. Casi todos se evitan con una simulación previa.

• Jubilarse sin el año de demora: no hay jubilación activa; habría que suspender la pensión mientras trabajas.
• Esperar que lo cotizado mejore la pensión: no la mejora.
• Interrumpir la actividad: el incremento de 5 puntos exige 12 meses ininterrumpidos.
• Pasar del salario mínimo sin darse cuenta: la vía del art. 213.4 se pierde si los ingresos superan el límite anual.
• No revisar la retención: pensión y actividad suman en la renta.