En resumen
- Trabajador: un año para reclamar diferencias.
- Seguridad Social: cuotas de hasta cuatro años con recargos.
- Cotización 2026: trabajador 6,50 %; empresa algo más del 31 %.
- IRPF: recalcular cuando cambian salario o situación personal.
- Clave: convenio actualizado y nómina cuadrada con el registro de jornada.
¿Qué pasa si una nómina está mal?
Un error en la nómina tiene tres consecuencias posibles: el trabajador puede reclamar las diferencias de salario del último año; la Seguridad Social puede exigir las cuotas mal ingresadas de los últimos cuatro años, con recargos e intereses; y la Inspección de Trabajo puede sancionar, normalmente con multas graves de 751 a 7.500 €. Además, una retención de IRPF mal calculada se traslada a la renta del trabajador.
Calculadora de nómina 2026: de bruto a neto
Pon el salario bruto anual, las pagas y la retención de IRPF. Te damos la nómina mensual y lo que cuesta a la empresa.
Orientativo con los tipos de 2026. La retención de IRPF depende de la situación personal (modelo 145) y se calcula con el procedimiento oficial. Coste de empresa con un 1,50 % de accidentes de trabajo.
Los 10 errores de nómina que más cuestan
| Error | Consecuencia |
|---|---|
| 1. Grupo o categoría inferior al trabajo real | Diferencias salariales del último año y posible sanción grave |
| 2. Salario por debajo del convenio o del SMI | Reclamación de diferencias; no actualizar tras la revisión del convenio es lo más habitual |
| 3. Jornada parcial en contrato y completa en la realidad | Cuotas no ingresadas, sanción y conversión a jornada completa |
| 4. Antigüedad mal calculada | Trienios o quinquenios reclamables; cuenta desde el primer contrato, también temporal |
| 5. Pluses del convenio no aplicados | Transporte, nocturnidad, festivos, toxicidad: diferencias reclamables |
| 6. Horas extra sin pagar ni cotizar | Reclamación y cotización adicional; máximo 80 al año |
| 7. Vacaciones pagadas solo con el salario base | Deben incluir los complementos habituales |
| 8. Retención de IRPF sin regularizar | El trabajador paga de más o de menos en su renta |
| 9. Base de cotización incompleta | Cuotas de hasta cuatro años con recargos |
| 10. Finiquito mal calculado | Reclamación de las diferencias en el plazo de un año |
La base de cotización: qué entra y qué no
La base de cotización incluye todo lo que cobra el trabajador por su trabajo, en dinero o en especie, con las pagas extra prorrateadas cada mes, entre la base mínima (1.424,40 € en 2026 a jornada completa) y la máxima (5.101,20 €). Solo quedan fuera algunas partidas tasadas, como las dietas y gastos de locomoción dentro de los límites legales y las indemnizaciones por despido o traslado legales. Las horas extra cotizan aparte.
Los tipos de 2026 y el coste total de un empleado, en cómo dar de alta a un empleado.
La retención de IRPF: cuándo hay que recalcularla
- Al empezar el año, con los datos del modelo 145 que entrega el trabajador.
- Cuando cambia el salario (subida, revisión del convenio, cambio de jornada).
- Cuando cambia la situación familiar (nacimiento de un hijo, divorcio, discapacidad) y el trabajador lo comunica.
- En contratos de menos de un año, como mínimo el 2 %.
- Retribución en especie: lleva ingreso a cuenta, salvo lo exento (ver retribución en especie).
Cómo evitar errores
- Revisa el convenio cada año y aplica las tablas nuevas en cuanto se publiquen.
- Usa un programa de nóminas actualizado y un asesor que conozca tu convenio.
- Cuadra la nómina con el registro de jornada: horas extra, nocturnidad y festivos.
- Firma y archiva las nóminas (o envíalas por un medio que deje constancia).
- Revisa los finiquitos antes de pagarlos.
Si llega una inspección, ver Inspección de Trabajo. Hacemos y revisamos las nóminas cada mes en nuestra asesoría laboral en Fuenlabrada.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto tiempo tiene un trabajador para reclamar diferencias de nómina?
Un año desde que pudo reclamarlas (art. 59.2 del Estatuto de los Trabajadores).
¿Cuántos años puede reclamar la Seguridad Social?
Las cuotas mal ingresadas de los últimos cuatro años, con recargos e intereses.
¿Qué paga de Seguridad Social el trabajador en 2026?
El 6,50 % de su base en un contrato indefinido (6,55 % si es temporal): contingencias comunes, desempleo, formación y equidad intergeneracional.
¿Las pagas extra cotizan?
Sí, pero prorrateadas cada mes en la base de cotización, no en el mes en que se cobran.
¿Cuándo hay que cambiar la retención de IRPF?
Cuando cambia el salario o la situación personal del trabajador, además de al empezar el año.
¿Cuántas horas extra se pueden hacer?
Como máximo 80 al año, pagadas o compensadas con descanso, y registradas en el registro de jornada.
¿Las vacaciones se pagan solo con el salario base?
No, con la retribución ordinaria, incluidos los complementos habituales.
¿Qué multa hay por pagar por debajo del convenio?
Puede ser una infracción grave, de 751 a 7.500 €, además de las diferencias salariales.
¿Cuánto cuesta un trabajador con 24.000 € brutos?
Con un contrato indefinido, unos 31.700 € al año para la empresa, con la Seguridad Social de 2026.
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