Declaración de la renta 2026 para autónomos: guía completa paso a paso

Plazos y modalidades de presentación en 2026

La campaña de renta 2026 (ejercicio 2025) comienza el 2 de abril y termina el 30 de junio de 2026. Si el resultado es a ingresar y se opta por domiciliación, el plazo cierra el 25 de junio.

Modalidades disponibles:

• Renta Web (online): la más habitual.
• App de la AEAT.
• Cita telefónica gratuita (Plan Le Llamamos).
• Cita presencial en oficinas AEAT.
• Colaborador social (asesorías): más rápido y sin listas de espera.

Rendimientos de actividad económica: estimación directa

Los autónomos en estimación directa (normal o simplificada) declaran los rendimientos como:

Rendimiento = Ingresos - Gastos deducibles

Los gastos deducibles habituales son:

• Cotización RETA (100% deducible).
• Suministros del despacho o vivienda afecta (regla 30%).
• Amortizaciones del inmovilizado (mobiliario, equipos).
• Compras y consumos de la actividad.
• Servicios profesionales (asesoría, notaría).
• Gasto financiero (préstamos afectos).
• Seguros de responsabilidad civil profesional.

Rendimientos en estimación objetiva (módulos)

Autónomos en módulos declaran rendimientos calculados según parámetros objetivos (personal, superficie, kW instalados, vehículos). El rendimiento aparece automáticamente en Renta Web.

Importante en módulos:

• La cuota RETA también reduce el rendimiento (compatible).
• Se pueden aplicar minoraciones por inicio de actividad o incapacidad temporal.
• Cierre de actividad libre en cualquier momento del año.

Deducciones específicas para autónomos

• Deducción por familia numerosa: 1.200 €/año (2.400 € en categoría especial).
• Deducción por descendiente con discapacidad: 1.200 €/año.
• Ascendiente con discapacidad: 1.200 €/año.
• Familia monoparental: 1.200 €/año.
• Deducción por maternidad: 1.200 €/año por hijo < 3 años (madres trabajadoras autónomas o cuenta ajena).
• Deducción por vivienda habitual anterior a 2013: mantenimiento del régimen transitorio.
• Deducciones autonómicas: variables según CCAA (Madrid: donativos, vivienda joven, etc.).

Errores frecuentes que activan revisiones AEAT

1. No incluir todos los rendimientos (facturas emitidas y no cobradas se declaran igual).
2. Deducir gastos personales como profesionales.
3. No aplicar bien la regla 30% en suministros.
4. Olvidar declarar retenciones ya soportadas (modelo 111 recibido por profesionales).
5. No incluir rendimientos de otras fuentes (alquileres, dividendos, plusvalías).
6. No firmar consentimientos entre cónyuges en tributación conjunta.

Cómo tributar bien: individual o conjunta

Los autónomos casados deben simular ambas modalidades:

• Individual: cada cónyuge declara sus rendimientos.
• Conjunta: ambos declaran juntos. Aplica reducción de 3.400 € en la base imponible (matrimonio) o 2.150 € (monoparental).

La conjunta compensa cuando uno gana mucho y el otro poco o nada. Renta Web calcula ambas y muestra la más ventajosa.