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Declaración de la renta 2026 para autónomos: cómo se calcula, qué se deduce y calculadora para Madrid
La renta del autónomo combina el rendimiento de su actividad con la escala del IRPF, las reducciones y lo que ya pagó en el año con el modelo 130 y las retenciones. Te explicamos cómo se calcula el rendimiento, qué gastos y reducciones aplicar, la escala de Madrid de 2026 y los errores que más revisa Hacienda, con una calculadora de tu resultado.
En resumen
- Obligación: todo autónomo con actividad en el año declara, aunque pierda dinero.
- Rendimiento: ingresos menos gastos; en simplificada, −5 % de difícil justificación (máx. 2.000 €).
- Reducciones: 20 % por inicio de actividad; plan de pensiones hasta 5.750 €.
- Madrid: escala autonómica de 8,5 a 20,5 %; máximo combinado del 45 %.
- Cuándo: de abril al 30 de junio de 2027 la renta de 2026.
Índice del artículo
¿Tiene que hacer la declaración de la renta un autónomo?
Sí. Quien ha tenido una actividad económica en el año, aunque sea unos meses y aunque haya perdido dinero, está obligado a presentar la declaración de la renta. La del ejercicio 2026 se presenta en la campaña de 2027, que suele ir de principios de abril al 30 de junio. Lo pagado en los modelos 130 o 131 y las retenciones de tus facturas se restan del resultado.
- Estimación directa: declaras ingresos menos gastos de tu actividad, con tus libros registro.
- Módulos (estimación objetiva): el rendimiento sale de los signos del módulo (personal, superficie, potencia…).
- Se presenta con Renta Web, la app de la Agencia Tributaria, con cita o a través de tu asesoría.
Calculadora de la renta del autónomo (Madrid)
Pon los datos de tu actividad en el año. La calculadora aplica los gastos de difícil justificación, la reducción por inicio, el plan de pensiones y las escalas estatal y de Madrid.
Orientativo: solo rendimientos de la actividad, tributación individual, mínimo personal general de 5.550 € y sin deducciones de la cuota (maternidad, familia numerosa, autonómicas). En módulos el rendimiento se calcula de otra forma.
¿Cómo se calcula el rendimiento de la actividad?
En estimación directa, el rendimiento neto es la diferencia entre los ingresos de la actividad (sin IVA) y los gastos deducibles. En la modalidad simplificada se resta además un 5 % de gastos de difícil justificación, con un máximo de 2.000 €. Quien empieza una actividad reduce un 20 % el rendimiento del primer año con beneficios y del siguiente.
- Cuota de autónomos: deducible al 100 %, también la de tu familiar colaborador si la pagas tú.
- Suministros de la vivienda si trabajas en casa: el 30 % de la parte de la vivienda afecta (ver autónomo en casa).
- Compras, alquiler del local, asesoría, seguros, publicidad, formación, amortizaciones y gastos financieros de la actividad.
- Comidas con clientes y dietas: con factura, pagadas por medios electrónicos y con límites.
- El coche: en el IRPF solo si se usa exclusivamente en la actividad, salvo excepciones.
La lista completa en gastos deducibles del autónomo.
Escala del IRPF en Madrid para la renta de 2026
La base liquidable general tributa con la escala estatal más la de la comunidad autónoma. En Madrid, la escala autonómica de 2026 es la misma que la de 2025 y es la más baja de España: el tipo marginal máximo combinado es del 45 %. La Comunidad ha anunciado una rebaja de medio punto para 2027.
| Base liquidable | Estatal | Madrid |
|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,5 % | 8,5 % (hasta 13.362,22 €) |
| 12.450 a 20.200 € | 12 % | 10,7 % (hasta 19.004,63 €) |
| 20.200 a 35.200 € | 15 % | 12,8 % (hasta 35.425,68 €) |
| 35.200 a 60.000 € | 18,5 % | 17,4 % (hasta 57.320,40 €) |
| 60.000 a 300.000 € | 22,5 % | 20,5 % (desde 57.320,40 €) |
| Más de 300.000 € | 24,5 % | 20,5 % |
Cada tipo se aplica solo a la parte de la base que cae en su tramo. Los tramos estatal y autonómico no coinciden exactamente, por eso se calculan por separado.
Cómo pagar menos en la renta siendo autónomo
- Plan de pensiones: hasta 1.500 € al año en un plan individual, y hasta 5.750 € en total si aportas a un plan de empleo simplificado de autónomos, con el límite del 30 % de tus rendimientos netos. Ver plan de pensiones para autónomos.
- Reducción por inicio de actividad: el 20 % del rendimiento el primer año con beneficios y el siguiente, si no tuviste actividad en el año anterior al alta.
- Todos los gastos con factura y pagados por banco.
- Deducciones de la cuota: maternidad (1.200 € al año por hijo menor de 3 años, más la de guardería), familia numerosa, discapacidad y las autonómicas de Madrid (nacimiento, alquiler de jóvenes, gastos educativos, cuidado de hijos).
- Declaración conjunta cuando uno de los cónyuges no tiene ingresos o son muy bajos: compara las dos opciones.
Errores que activan revisiones de Hacienda
- Ingresos que no cuadran con el 303, el 347 de tus clientes o las retenciones del 190.
- Gastos personales como gastos de la actividad.
- Olvidar los pagos del 130 o las retenciones al restar.
- Aplicar la reducción por inicio sin cumplir los requisitos.
- No declarar las devoluciones de cuotas de la Seguridad Social (por ejemplo, en pluriactividad).
Pagos trimestrales en modelo 130. En Legislae preparamos la renta de autónomos con su contabilidad; si vives en el sur de Madrid, ver declaración de la renta en Fuenlabrada.
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